İleri seviye
Nakit akış tablosu nedir?
Nakit akış tablosu, şirketin kasasına gerçekten giren ve çıkan parayı gösterir; kâr eden bir şirketin nakit üretip üretmediğini ortaya koyar.
Kâr ile nakit aynı şey değildir. Şirket vadeli satış yaptığında gelir tablosunda kâr yazar ama para henüz gelmemiştir. Nakit akış tablosu bu farkı görünür kılar.
Üç bölümü vardır: işletme faaliyetlerinden nakit akışı (asıl işten giren para), yatırım faaliyetlerinden nakit akışı (makine, tesis alımı gibi harcamalar) ve finansman faaliyetlerinden nakit akışı (alınan-ödenen kredi, dağıtılan temettü).
Sağlıklı bir şirkette işletme nakit akışı pozitiftir ve net kârla uyumludur. Yıllarca kâr açıklayıp işletme nakit akışı negatif kalan bir şirket uyarı işaretidir. İşletme nakit akışından yatırım harcamaları düşülünce ‘serbest nakit akışı’ bulunur.
Kaynaklar
Bu sayfa genel bilgilendirme amaçlıdır; yatırım tavsiyesi değildir.